账面存在大量货币资金仍借入短期借款国联股份收年报监管工作函

6月18日晚间，国联股份公告称，收到上交所发出的《2023年年度报告的信息披露监管工作函》。

国联股份2023年年报显示，其2023年第一季度至第四季度营业收入分别为131.56亿元、104.77亿元、136.31亿元、134.20亿，各季度收入保持稳定。前期公告显示2020年至2022年收入的季节性波动较为明显，一至四季度逐渐增长，其解释系一季度厂商受春节影响而停工停产、四季度双十电商节积累的订单实现交付等。此外，本年各季度实现的归母净利润分别为2.56亿元、3.87亿元、3.62亿元和4.23亿元；经营活动现金流量净额分别为1.41亿元、5.71亿元、-2.10亿元和1.90亿元，波动较大且与收入、归母净利润变动情况差异较大。

对此，上交所要求国联股份说明本年度收入的季节性波动趋势与往年显著不同的原因，是否与同行业可比公司一致；说明归母净利润与收入变动趋势不一致的原因；说明公司经营活动现金流量净额季节波动较大且与收入、归母净利润变动情况差异较大的主要原因。

年报显示，国联股份持续进行借款等融资。报告期内其筹资活动产生的现金流量净额为8.42亿元，同比增加254.3%；短期借款期末余额21.46亿元，同比增加60.15%，其中由银行直接借款给公司的余额16.26亿元，由银行将借款支付给公司指定供应商的余额为5.20亿元。此外，年内子公司涂多多进行了三轮增资扩股，引入投资11.29亿元，主要用于储备运营资本、推进工业电商交易规模等。

对此，上交所要求国联股份说明公司在账面存在大量货币资金的情况下，仍然大量借入短期借款、并引进外部投资者的原因，相关资金的主要用途、使用对象，除已披露资金受限情况外，是否存在其他资金受限等情况；同时，补充披露银行借款直接支付的指定供应商情况，与上市公司是否存在关联关系；以及说明子公司涂多多短期内进行三轮增资扩股的原因及合理性。

此外，上交所要求国联股份说明商品采购中预付款项和应付票据余额同时较高的原因及合理性、募投项目是否存在阶段性成果等情况。

资料显示，国联股份主营业务为B2B电子商务和产业互联网平台。

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